В последнее время участились случаи использования автосалонами схем «теневой» инкассации, при продаже автомобилей гражданам, которые впоследствии могут повлечь для приобретателей автомобиля неблагоприятные последствия, в виде невозможности доказать произведенную оплату автомобиля, а при возникновении споров, связанных с владением и эксплуатацией транспортного средства, затруднений в реализации своих прав и гарантий, предусмотренных Законом РФ «О защите прав потребителей» (например, на возврат денег (статья 18)), ввиду отсутствия чека.
В основном такие схемы реализуются с участием «фирм- однодневок». Например, схема «теневой» инкассации через автосалоны, в ряде случаев данная схема реализуется автосалоном скрытно от клиентов, которые располагают сведениями об участии в сделке по приобретению автомобиля третьего лица, в ряде случаев — открыто, документально уведомляя покупателя автомобиля о существующем порядке расчетов и получая от клиента необходимые подписи на всех документах, в том числе с «фирмой-однодневкой». Так, якобы в день покупки физическим лицом автомобиля в автосалоне (иногда за несколько дней до этого), данный автомобиль перепродается автосалоном (иногда даже не тем автосалоном, в котором находится покупатель, а иным автосалоном, входящим в одну группу компаний или одну дилерскую сеть) «фирме-однодневке» с проставлением следующих отметок в ПТС автомобиля. В тот же день автомобиль якобы перепродается «фирмой-однодневкой» физическому лицу — покупателю. Договор купли-продажи заключается между физическим лицом и «фирмой-однодневкой», а не автосалоном. Покупатель автомобиля якобы вносит наличные денежные средства в кассу «фирмы-однодневки», что фиксируется на соответствующем документе, но без выдачи кассового чека. Вместе с тем данные наличные средства не учитываются в бухгалтерских документах «фирмы-однодневки», кассовый аппарат отсутствует, выручка на счет «фирмы-однодневки» от продажи автомобилей физическим лицам не поступает. Фактически покупатель автомобиля вносит собственные наличные денежные средства в кассу автосалона, которые по кассе не приходуются. Данные денежные средства изымаются из кассы автосалона для распределения между заказчиками обналичивания.
В соответствии с законодательством Российской Федерации ответственность за указанные противоправные действия предусмотрена ст. 15.1 КоАП РФ («Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций»).